Фото с семинаров

Кому будет особенно полезно
·        Руководителям ВЭД, финансовым директорам, главным бухгалтерам, налоговым специалистам.
·        Импортёрам/экспортёрам, которые платят иностранцам за услуги (перевозка/экспедиция/маркетинг/выставки/бизнес-миссии/консалтинг) или используют посредников/платёжных агентов.
Какую пользу получат участники
Участник сможет:
·        Определять когда компания становится налоговым агентом по НДС и/или по налогу на прибыль при выплатах иностранным контрагентам, и что это означает по действиям и ответственности.
·        Разобраться в определении места реализации услуг (выставки/бизнес-миссии/организация участия, и др.) и не попадать в ситуацию «НДС вспомнили задним числом».
·        Понимать риски по договорам перевозки/транспортной экспедиции с иностранцами и где ФНС может видеть обязанности налогового агента по прибыли (и как заранее выстроить доказательность).
·        Как не «попасть» на налоги при агентских схемах платежей.
·        Понять, как момент перехода права собственности влияет на учёт/себестоимость по импортным/экспортным сделкам (управленческие и налоговые последствия для ВЭД-проекта).

1) Налоговый агент по налогу на прибыль: отчётность, сроки, ответственность. Взаимозависимые компании
О чём: когда при выплате дохода иностранной организации появляется обязанность исчислить/удержать налог у источника, какие выплаты попадают в зону внимания, какие сроки уплаты и какие отчётные формы/риски (в т.ч. когда выплаты идут не деньгами — взаимозачёты и др.). Отдельно — чем “опаснее” истории с взаимозависимыми сторонами: повышенное внимание к экономическому смыслу и документам.
2) Налоговый агент по НДС: отчётность, сроки, ответственностьО чём: типовой сценарий — купили услуги у иностранца, а местом реализации признаётся РФ → российская компания исполняет обязанности налогового агента по НДС (важная ловушка: обязанности могут возникать и у тех, кто обычно НДС не платит по спецрежимам/льготам).
3) Сложные вопросы (разбор проблемных кейсов)3.1. Место оказания услуги: бизнес-миссии, выставки, участие в мероприятиях — когда появляется НДС
О чём: как определить место реализации услуг по правилам НК РФ для “мероприятий/организации участия/сопровождения”, какие документы подтверждают фактическое содержание и где чаще всего ошибаются (из-за расплывчатого предмета договора). Что делать с НДС, уплаченным в другом государстве.
3.2. Перевозка и транспортная экспедиция с иностранным лицом: налоговый агент по прибыли (позиция ФНС и позиция спикера)
О чём: как квалификация договора и формулировки предмета влияют на налоговые риски; где на практике возникают претензии и что нужно иметь “в доказательствах” (договорная связка, акты/отчёты, маршрут/документы перевозки).
Позиция ФНС при заказе экспедиционных услуг у российских и у иностранных экспедиторов.
3.3. Вознаграждение платёжному агенту: налоговые обязанности
О чём: Как правильно составить агентское соглашение, какие положения документа могут повлечь за собой уплату дополнительных налогов.
4) НДС при трансграничных операциях (купля-продажа за пределами РФ)О чём: когда операция вообще не образует объект по НДС в РФ (если реализация не на территории РФ), какие подтверждения нужны и как отражать в логике учёта/отчётности без “самоначислений из осторожности”. Как правильно отчитаться перед ФНС.
5) Влияние момента перехода права собственности на формирование себестоимости импортных и экспортных сделокО чём: почему в ВЭД часто путают переход рисков/условия поставки и момент перехода собственности; как это влияет на учётную “картину” сделки и управленческие показатели (себестоимость, период признания, закрытие документов).
Ответы на вопросы. Рекомендации
3 кейса для прогрева
1.      Выставка за рубежом: оплатили выставочную площадь и организацию участия— где место реализации услуги и когда возникает НДС-агент? Какие документы “спасают”?
2.      Экспедиция с иностранцем: договор “экспедиция”, но по факту набор услуг/перевозка — где риски по налогу на прибыль у источника и как защититься документами?
3.      Экспортировали товар, покупатель отказался от части товара уже в порту доставки: необходимо перепродать товар новому покупателю— как правильно оформить момент перехода права собственности?